Налоговый вычет при покупке недвижимости
Покупка любого недвижимого имущества, будь то квартира, комната или дом – мероприятие довольно затратное, и для многих окажется актуальным вопрос возврата удержанного подоходного налога. Имущественный налоговый вычет регулируется статьей 220 главы 23 НК РФ и представляет собой освобождение доходов физического лица, от обложения НДФЛ.
Важно: вычет предоставляется только в отношении тех доходов, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.
Основания предоставления имущественного вычета:
- Покупка жилья (квартиры, комнаты, или доли (долей)
- Покупка земельного участка с уже имеющимся жилым домом или предполагающим его строительство
- Расходы возникающие в связи с ремонтом/отделкой жилья (в случае, если оно было приобретено без отделки)
- Покупка недвижимого имущества в ипотеку
* Предоставление вычета не осуществляется при:
- осуществлении сделок между взаимозависимыми лицами (супруги, родители, усыновители, полнородные/не полнородные братья и сестры…)
- при привлечении бюджетных средств, средств работодателя, материнского капитала
Размер налогового вычета
Общий
При строительстве или приобретении жилья возможен возврат налога с суммы, не превышающей 2млн. рублей, т.е. максимальная сумма возврата 260 тысяч
По ипотечным процентам
При погашении процентов по ипотеке возможен возврат с суммы, не превышающей 3 млн. рублей, т.е. сумма возврата не более 390 тысяч
Документы необходимые для заполнения декларации 3-НДФЛ:
- Справка 2-НДФЛ со всех мест работы за декларируемые годы
- Копия паспорта (разворот и прописка) налогоплательщика
- Копия свидетельства ИНН
- Документы, содержащие информацию о понесенных при приобретении недвижимости расходах
- Копии документов, подтверждающих право собственности на недвижимое имущество (свидетельство о государственной регистрации права, договор купли-продажи или долевого участия в инвестировании строительства, акт приема-передачи)
- Копии финансовых документов, подтверждающие понесенные расходы на приобретение (акт сверки платежей, акт зачета денежных средств, приходные кассовые ордер, платежные поручения, расписка продавца и др.)
* полный пакет документов определяется индивидуально в зависимости от ситуации
Услуга оформления налогового вычета включает в себя:
- консультацию;
- анализ пакета документов;
- составление налоговой декларации/срочное составление налоговой декларации 3-НДФЛ;
- сбор полного пакета необходимых документов;
- отправка документов в ИФНС;
Заявление на предоставление налогового вычета ИФНС рассматривает 3 месяца, после чего заявителя уведомляют о принятом решении, и в случае положительного ответа денежные средства в течение месяца поступают на расчетный счет налогоплательщика (в случае возврата НДФЛ через налоговую). Таким образом, возврат подоходного налога с момента подачи документов занимает около 4х месяцев.
Рекомендации:
В отношении имущественного вычета существует множество тонкостей, которые могут трактоваться специалистами разных служб (налоговыми инспекторами, юристами) не однозначно.
Также некоторые нюансы имеет порядок предоставления вычета:
- на недвижимость, приобретенную до 1 января 2014 года и после (т.е. 2014-2016г)
- при приобретении жилья пенсионером (работающим/неработающим)
- за ребенка/детей
Поэтому мы советуем Вам обращаться к специалистам, которые смогут оценить конкретно Вашу ситуацию, дать компетентную консультацию и рекомендации.